Podatek VAT

Poznań Biznes Partner i firma KDM Edukacja Paweł Małecki, Elżbieta Tuszyńska zapraszają na bezpłatne 3-dniowe szkolenie online pt. Podatek VAT.

Termin: 8-10 maja 2024 r. w godz. 16:30-20:00

Program szkolenia: 

1. Zagadnienia ogólne - pojęcie i istota podatku VAT
2. Podmiot opodatkowania:
   • definicja podatnika podatku VAT
   • szczególne kategorie podatników VAT
   • zwolnienia podmiotowe
3. Przedmiot opodatkowania
   • czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
   • odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
   • odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
   • wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem na terytorium kraju
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
   • eksport towarów
   • import towarów
4. Podstawa opodatkowania
   • sposób ustalania podstawy opodatkowania - zasada ogólna
   • dotacje, subwencje i inne dopłaty o podobnym charakterze
   • wymiana barterowa
   • świadczenia nieodpłatne
5. Obowiązek podatkowy
   • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne
   • obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów i w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
   • obowiązek podatkowy u małych podatników
6. Wysokość opodatkowania
   • stawki podatku VAT
   • szczególne przypadki zastosowania stawki 0%
   • zwolnienia
   • zwolnienia z tytułu importu towarów
7. Zakres terytorialny opodatkowania - ustalenie miejsca opodatkowania
   • miejsce świadczenia przy dostawie towarów
   • miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
   • miejsce świadczenia przy imporcie towarów
   • miejsce świadczenia przy świadczeniu usług
8. Rejestracja płatnika podatku VAT
   • podmioty zobowiązane do rejestracji jako płatnicy podatku VAT
   • podmioty zwolnione z płacenia podatku VAT
   • dokonanie rejestracji:

- rejestracja jako podatnik czynny - formularz VAT-R

- rejestracja jako podatnik zwolniony

kiedy warto być podatnikiem VAT, a kiedy wybrać zwolnienie?

1. Zasady obliczania podatku VAT. Odliczenia i zwroty podatku.

• VAT naliczony i VAT należny
• odliczanie i zwrot podatku
• rozliczanie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności
• odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku naliczonego

Jednolity Plik Kontrolny (JPK_VAT)

1. Zapłata podatku VAT - formy i terminy. Deklaracje podatkowe.
2. Fakturowanie

• elementy składowe faktury VAT
• rodzaje faktur oraz zasady ich wystawiania
• korygowanie błędów na fakturach- faktury i noty korygujące
• faktury w formie elektronicznej
• duplikaty faktur

1. Obowiązki ewidencyjne podatnika

• ewidencja sprzedaży
• ewidencja zakupu
• ewidencja sprzedaży na rzecz osób fizycznych za pomocą kas rejestrujących