Podatek VAT

1. Zagadnienia ogólne - pojęcie i istota podatku VAT
2. Podmiot opodatkowania:
   • definicja podatnika podatku VAT
   • szczególne kategorie podatników VAT
   • zwolnienia podmiotowe
3. Przedmiot opodatkowania
   • czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
   • odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
   • odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
   • wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem na terytorium kraju
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
   • eksport towarów
   • import towarów
4. Podstawa opodatkowania
   • sposób ustalania podstawy opodatkowania - zasada ogólna
   • dotacje, subwencje i inne dopłaty o podobnym charakterze
   • wymiana barterowa
   • świadczenia nieodpłatne
5. Obowiązek podatkowy
   • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne
   • obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów i w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
   • obowiązek podatkowy u małych podatników
6. Wysokość opodatkowania
   • stawki podatku VAT
   • szczególne przypadki zastosowania stawki 0%
   • zwolnienia
   • zwolnienia z tytułu importu towarów
7. Zakres terytorialny opodatkowania - ustalenie miejsca opodatkowania
   • miejsce świadczenia przy dostawie towarów
   • miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
   • miejsce świadczenia przy imporcie towarów
   • miejsce świadczenia przy świadczeniu usług
8. Rejestracja płatnika podatku VAT
   • podmioty zobowiązane do rejestracji jako płatnicy podatku VAT
   • podmioty zwolnione z płacenia podatku VAT
   • dokonanie rejestracji:

- rejestracja jako podatnik czynny - formularz VAT-R

- rejestracja jako podatnik zwolniony

- kiedy warto być podatnikiem VAT, a kiedy wybrać zwolnienie?

9. Zasady obliczania podatku VAT. Odliczenia i zwroty podatku.

- VAT naliczony i VAT należny

- odliczanie i zwrot podatku

- rozliczanie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności

- odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku naliczonego

- Jednolity Plik Kontrolny (JPK_VAT) 

10. Zapłata podatku VAT - formy i terminy. Deklaracje podatkowe.

11. Fakturowanie

- elementy składowe faktury VAT

- rodzaje faktur oraz zasady ich wystawiania

- korygowanie błędów na fakturach- faktury i noty korygujące

- faktury w formie elektronicznej

- duplikaty faktur

12. Obowiązki ewidencyjne podatnika

- ewidencja sprzedaży

- ewidencja zakupu

- ewidencja sprzedaży na rzecz osób fizycznych za pomocą kas rejestrujących

Prowadzący: dr. inż. Paweł Małecki 

Szkolenie odbędzie przy pomocy platformy Zoom. Link logujący do szkolenia otrzymają Państwo w dniu spotkania.

Sugerujemy uczestnictwo w wydarzeniu korzystając ze stabilnego połączenia internetowego najlepiej przewodowego.

Szkolenie finansowane jest ze środków budżetowych Miasta Poznania.

Zapraszamy serdecznie!