Obowiązek raportowania JPK_CIT od 2025

Poznań Biznes Partner oraz Advicero Nexia zapraszają na bezpłatny webinar online pt. Obowiązek raportowania JPK_CIT od 2025

Data: 24.01.2025 r.

Godzina: 10:00-11:30

Miejsce: Aplikacja ZOOM

Osoby zainteresowane udziałem prosimy o kontakt i rejestrację za pomocą aplikacji Evenea!

Sugerujemy uczestnictwo w wydarzeniu korzystając ze stabilnego połączenia internetowego najlepiej przewodowego.

Opis szkolenia:

Od 1 stycznia 2025 r. duży podatnik CIT oraz Podatkowa Grupa Kapitałowa będą zobowiązani do przesyłania Jednolitego Pliku Kontrolnego CIT (JPK_CIT), a pozostali podatnicy - od 1 stycznia 2026 r. Nowe regulacje wprowadzają obowiązek corocznego raportowania danych dotyczących podatku dochodowego w formie JPK_CIT, co ma na celu poprawę efektywności kontroli podatkowej oraz porównywalności danych z JPK_VAT i KSeF.

Szkolenie będzie uwzględniało omówienie nowych regulacji, w tym analizę struktur JPK_CIT, danych do uzupełnienia w księgach rachunkowych i wyzwań związanych z implementacją wymogów sprawozdawczych. Szkolenie oprócz części teoretycznej będzie obejmowało również aspekt praktyczny, poprzez omówienie problemów wdrożeniowych i dostosowania systemów księgowych do nowych przepisów.

Szkolenie jest dedykowane pracownikom działów księgowości i podatków oraz działów IT, którzy są odpowiedzialni za wdrożenie zmian w organizacjach oraz nadzór nad procesem dostosowania systemów księgowych do nowych wymogów JPK_CIT.

Agenda:

1. Wprowadzenie do JPK_CIT - obowiązek przekazywania danych od 2025 roku

• Przegląd zmian w obowiązkach sprawozdawczych dla podatników CIT
• Podmioty objęte obowiązkiem raportowania: duży podatnik CIT oraz Podatkowa Grupa Kapitałowa

2. Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026

• Etapy oraz terminy implementacji JPK_CIT
• Przygotowanie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego

3. Struktury JPK_CIT

• Prezentacja struktur logicznych JPK_KR, JPK_PKPiR, JPK_EWP
• Dane uzupełniające w księgach rachunkowych od 2025 roku

4. Wypełnienie obowiązku obligatoryjnego raportowania - dane w księgach rachunkowych

• Dane identyfikacyjne kontrahenta
• Faktury
• Znaczniki kont rachunkowych
• Dane wynikające z ewidencji środków trwałych i WNiP
• Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym
• Dochód podlegający opodatkowaniu ryczałtem od dochodów spółek

5. Rozbudowane księgi rachunkowe i zasady rachunkowości - dostosowanie do nowych regulacji

6. CIT estoński a nowe struktury logiczne JPK

7. Ewidencja środków trwałych i WNiP - uwzględnienie danych do raportowania

• Ustalanie wartości początkowej, ulepszenia, remonty oraz likwidacja - wpływ na raportowanie
• Różnice stałe i przejściowe pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym
• Przypadki szczególne
• Dane dla wprowadzania amortyzacji w przypadku ŚT i WNiP, które wcześniej nie były wymagane

8. Problemy praktyczne związane z nowym obowiązkiem sprawozdawczym

9. Wykorzystanie danych z JPK_CIT przez urzędy skarbowe

• Jakie analizy będzie przeprowadzać administracja podatkowa przy użyciu danych z JPK_CIT?
• Jakie działania mogą wynikać z analizy porównawczej danych w JPK_CIT i innych deklaracjach podatkowych?

Prowadzący
Tomasz Kotoliński- Tax Manager w Advicero Nexia; absolwent kierunku Prawo oraz kierunku Administracja na Wydziale Prawa i Administracji UAM w Poznaniu specjalizujący się w szeroko rozumianym prawie podatkowym krajowym jak i międzynarodowym. Wieloletnie doświadczenie zawodowe zdobywał w podmiotach świadczących usługi doradcze, jak i polskich kancelariach podatkowych. Jego praktyka obejmuje w szczególności zagadnienia z bieżącego doradztwa podatkowego z zakresu podatków dochodowych (m.in. podatek u źródła, podatek minimalny, podatek od przerzucanych zysków, ulgi na działalność rozwojową), podatku VAT (m.in. grupy VAT, e-commerce, dostawy łańcuchowe, quick fixes), kwestie restrukturyzacyjne (powołanie, przekształcenia, likwidacje) spółek kapitałowych jak i osobowych, schematy podatkowe, procedury podatkowe (m.in. należyta staranność w VAT, procedura należytej staranności w podatku u źródła) oraz DAC7 i ESG.

Serdecznie zapraszamy!

Poznań Biznes Partner